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2019年增值税税率调整方案
作者:admin 来源:admin
一、 改革背景
3月5日,十三届全国人大二次会议开幕,国务院总理作政府工作报告。报告指出,确保所有行业税负只减不增。2019年,我国将深化增值税改革,将制造业等现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%,确保主要行业税负明显降低;保持6%一档的税率不变,但通过采取对生产、生活服务业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。
二、 针对2019年税率调整政策,KIS专业版对税率作出如下调整指引
一)KIS专业版税率取数规则说明:
▷ 进项税税率:采购业务单据优先取供应商属性中的税率,如果供应商没有设置税率,则取物料属性中的税率;
▷ 销项税税率:跟采购业务单据的取数规则不一样,销售业务单据优先取物料属性的税率,如果物料属性没有设置税率,则取客户属性中的增值税率。

(二)税率调整操作指引:(以下例子均以13%为例,其他税率是一样的操作)
1、税率来源为物料的的税率调整:
(1)   已有物料资料批量调整:
方法一:在核算项目中进行调整:
①进入【基础设置】-【核算项目】,选中需要修改的物料后,再点击左上方的【批改】按钮;
                                            
②修改字段选择【税率%】,将字段属性值输入调整后税率,如13,点击【确定】按钮
                                                        
方法二:通过基础资料引入引出实现批量调整:
注:建议先做好账套资料备份,再执行基础资料引出引出操作
①进入【基础设置】-【基础资料引入引出】。先在【基础资料引出】页签中选择【物料】,设置好引出文件路径,点击【引出资料】即可将文件通过excel格式引出;
                                             
②在引出的Excel文件中将需要修改的物料的【税率(%)】字段修改为调整后税率13;
                           
③再通过【基础资料引入】,将文件以“覆盖”的方式引入即可
                                       
(2)   新增物料资料默认税率调整:
方法一:在系统参数中修改默认税率
进入【基础设置】-【系统参数】,将【系统信息】页签的【税率%】修改为调整后税率13,点击【确定】保存,则在新增物料、客户时带出的税率就是13%
                                           
(注:方法一是云专业版15.0开始新增加的功能,但旧版本只能通过方式二进行修改)
方法二:在核算项目管理中修改默认税率
①进入【基础设置】-【核算项目】,选中【物料】单击右键,选择【核算项目管理】,再选择【物料】,点击【修改】按钮
                           
                                                        
②选中【税率%】后点击【修改】按钮
                                                   
③将缺省值设置为调整后税率13,点击【确定】按钮
                                                               
2、税率来源为客户或供应商的的税率调整:
(1)   已有客户资料批量调整:
方法一:在核算项目中调整
①进入【基础设置】-【核算项目】,选中需要修改的客户后,点击【批改】按钮
                                           
②修改字段选择【增值税率%】,将字段属性值输入13,点击【确定】按钮
                                                      
方法二:可以通过基础资料引入引出实现批量调整
具体操作步骤与物料批量调整的方法二是一致的。

(2)   新增客户资料默认税率调整:
方法一:在系统参数中修改默认税率
具体操作步骤与修改物料默认税率的方法一是一致的。
方法二:在核算项目管理中修改默认税率
①进入【基础设置】-【核算项目】,选中【客户】后点击【核算项目管理】
                                                               
②选择【客户】后,点击【修改】按钮
                                              
③再选择【增值税率%】,点击【修改】按钮
                                     
④将缺省值设置为调整后税率13,点击【确定】按钮
                                                
                    (注: 新增供应商资料默认税率的修改只能通过核算项目管理中修改)
3、价格资料方案的调整:
KIS专业版提供采购价格资料和销售价格方案来自动获取价格,并且方案中的价格都是含税价格,因此采购价格资料和销售价格方案也需要做相应的调整。
在采购价格资料和销售价格方案设置的界;面,可通过引出价格方案政策至EXCEL表格,在EXCEL表按******税率重新计算单价维护后再批量导入。
(注:建议先做好账套资料备份,再执行基础资料引出引出操作)

                 
                                                           图:采购价格资料


                 
                                                            图:销售价格方案
4、订单未开票单据调整
由于新政策尚未确认落实时间,待落实时间确认后,如果发票开票落实时间之后,发票的开票税率是新税率,但是之前录入的订单是旧税率情况可参照以下方法调整。
方法一:开票时直接修改税率信息
直接在下推销售发票的时候修改税率相关信息
方法二:关闭或者反审核修改原订单
由于订单变更时,表体信息只能修改数量、单价字段,税率无法修改,因此不能使用订单变更的功能来操作。如果是本期未关联下游单据的订单,可以进行反审核,直接修改发票上的税率字段;如果是以前期间或者已经关联下游单据的订单,则可以将订单关闭,重新新增订单。
(注:“销售调整”方式与“采购调整”一致。)


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